在德国夫妻报税，什么时候分开申报更划算：检查单独申报
育儿津贴、遣散费、短时工补贴：在某些情况下，夫妻要认真考虑是否单独提交各自的税务申报表。一个明智的决定往往能带来实实在在的节省。时间紧迫：对许多纳税人来说，2024年度的报税截止日期已经提前到2025年7月31日，比以前提早了一个月。已婚人士在报税前应仔细核算，是选择共同申报还是各自单独申报。“在一些情况下，单独申报比一起申报要划算得多。”理财门户网站 Finanztip 提醒说，否则夫妻可能白白多交几百欧元。
一起报税：税务局的标准做法
选择共同申报时，税务局只会给夫妻发一份联合税单。税务局会先把夫妻双方的全年收入相加，然后对半分，再分别计算各自这部分的所得税，最后相加，就是最终需缴纳的个人所得税。
单独申报：哪些情况下更省钱
尽管大多数情况下，联合申报更划算，但据 Finanztip 介绍，若出现以下情况，夫妻应该认真考虑各自单独报税：
• 领取育儿津贴
• 获得遣散费
• 有可抵扣的亏损
• 领取短时工补贴
• 有较高的医疗支出
• 有国外收入
• 双方都是高收入者
• 夫妻教会归属不同（需缴纳特别教会税）
税务软件可以帮忙测算
需要注意的是，税务局并不会自动帮夫妻比较哪种方式更省钱，Finanztip 强调说，默认都是按共同申报处理。即使夫妻在报税表格的主表上没有勾选“共同申报”，税务局也会默认按共同申报处理。若想分开报税，必须在表格上勾选“单独申报”。
最简单的方法就是用靠谱的税务软件。Finanztip 建议，很多软件都能帮夫妻测算，到底是单独申报还是一起申报更划算。根据联邦统计局的数据，提交申报的纳税人平均可退税1172欧元。 在德国，夫妻在报税时选择共同申报还是单独申报，确实是一个需要认真考虑的问题。这里有一些建议和要点，帮助你判断哪种方式更划算：
### 一起申报的优势
- **税务局的标准流程**：夫妻共同申报时，所有收入会合并计算，这通常能享受较低的税率。
- **简化程序**：只需提交一份联合税单，通常操作更简单。
### 单独申报的情况
尽管共同申报在大多数情况下更为划算，但在某些特定情形下，单独申报可能会更有利：
1. **领取育儿津贴**：可能会影响家庭税收负担。
2. **遣散费**：一些遣散费可能被单独报税时更易处理。
3. **可抵扣的亏损**：例如投资亏损。
4. **短时工补贴**：这类补贴的税务影响不同。
5. **高医疗支出**：单独申报可以降低应纳税所得额。
6. **国外收入**：涉及多国税务条款。
7. **双方都是高收入者**：可能会导致税率不公平。
8. **不同教会归属**：需缴纳特别教会税时。
### 实用工具
使用可靠的税务软件进行模拟计算，可以快速得出哪种申报方式更省钱。许多软件提供了比较工具，甚至有些能直接从你的收入数据中推算出最佳方案。
### 截止日期
记得，2024年度的报税截止日期提前到了2025年7月31日，确保按时提交，并选择最合适的申报方式，以便获得最大的退税福利。
总之，了解自己状况，并利用工具进行测算，会让报税过程变得更加高效和经济。
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